Sokongan kerajaan, kawal selia berterusan mantapkan keberkesanan Ar-Rahnu
JUMLAH cawangan menawarkan perkhidmatan pajak gadai di seluruh Malaysia pada akhir 2000 ialah sebanyak 399 dengan nisbah satu pajak gadai bagi setiap lima cawangan bank perdagangan.
Jumlah pelanggan pula dianggarkan 1,015,200 orang, dengan purata 300 pelanggan setiap bulan dan purata pinjaman RM803 seorang. Kesimpulannya, pinjaman pajak gadai mempunyai peranan tersendiri dengan peratusan bilangan penduduk mendapat manfaat (penduduk Malaysia dianggarkan berjumlah 19 juta orang pada 1995).
Namun, kajian menunjukkan pajak gadai di setiap negeri dapat menawarkan kepada jumlah penduduk lebih ramai. Contohnya, setiap pajak gadai menawarkan perkhidmatan kepada 70,488 penduduk pada 1980, tetapi angka ini meningkat kepada 103,393 penduduk pada 2000.
Pajak gadai juga penting kepada penduduk Malaysia, terutama bagi golongan berpendapatan rendah (kurang daripada RM500) dan kurang berpendidikan (tingkat sekolah rendah). Golongan itu mempunyai risiko pinjaman yang tinggi menyebabkan mereka terpinggir daripada pasaran kewangan arus perdana.
Kajian oleh Ragayah (1986) menunjukkan bahawa suri rumah, pekerja swasta dan kakitangan sokongan kerajaan tidak layak meminjam daripada pasaran kewangan arus perdana seperti bank perdagangan dan syarikat kewangan.
Perkembangan terkini dengan kewujudan jongkong emas kijang mampu mengembangkan lagi peranan pajak gadai. Pelaburan aset termasuk emas perhiasan, jongkong emas kijang, perak dan platinum adalah pilihan portfolio pelaburan selain saham, bon, hartanah dan tunai yang boleh dipilih pelabur masa kini.
Malah, ahli strategi pelaburan berpendapat pelaburan yang berjaya perlu mengimbangi dan mempelbagaikan portfolio pelaburan. Mereka mencadangkan supaya pelabur memegang antara lima peratus hingga 15 peratus daripada portfolio dalam aset.
Faktor penyumbang dari segi kelebihan melabur dalam aset emas ialah harga yang lebih stabil berbanding saham atau stok, kurang bersifat jangka pendek. Contohnya, peristiwa pengeboman Pusat Dagangan Dunia dan Pentagon di Amerika Syarikat menyebabkan kelembapan ekonomi dunia secara keseluruhan dan seterusnya menyebabkan pasaran saham Amerika Syarikat jatuh merudum.
Kesan sebaliknya berlaku terhadap harga emas yang didapati semakin kukuh. Harga emas semakin meningkat hingga mencapai kenaikan AS$20 satu aun dan turun naik dalam julat berkenaan. Sementara di pasaran emas London pula, harga emas antara tempoh 1989-1997 dianggap stabil dan turun naik harganya berlaku sekitar 30 per aun.
Oleh kerana pelaburan emas berjangka pendek, maka pelabur boleh mencairkan emasnya di pajak gadai. Ini bermaksud, pemilik jongkong emas kijang boleh menggadai emasnya apabila harga emas semasa lebih rendah berbanding harga dijangka. Keuntungan daripada sumber deposit mudharabah dan hasil perbezaan harga belian dan jualan akan diperoleh pemilik.
Pada 1999, jumlah emas diimport ialah RM3.4 bilion. Ini menunjukkan emas yang dipegang sebagai aset semakin bertambah.
Pajak gadai turut menjadi tumpuan saluran mikro kredit kepada penjaja, peniaga kecil serta perusahaan kecil dan sederhana (PKS). Penjaja dan peniaga kecil cenderung menggunakan perkhidmatan pajak gadai.
Sebagai bukti, menurut Barjoyai (1999) skim pajak gadai membantu peniaga pasar dan peniaga kecil di Lembah Klang, Kuala Terengganu dan Kota Bahru mendapatkan tambahan modal. Begitu juga pembiayaan perniagaan bagi kebanyakan usahawan PKS.
Sistem pajak gadai dijangka mampu dijadikan alternatif kepada pinjaman bank dan Credit Guarantee Corporation (CGC). Dua persoalan dikemukakan Abd Ghafar dan Nor Zakiah (1997) berkaitan pengaplikasian skim pajak gadai kepada PKS, pertama, mampukah institusi kewangan memenuhi keperluan dana bagi PKS memandangkan pertumbuhan pesat bilangan PKS daripada 4393 pada 1988 kepada 17,483 pada 1996.
Kedua, bagaimana industri pajak gadai mampu menyediakan dana. Bagi menjawab persoalan itu berapa faktor digariskan antaranya, kos pengangkutan dan kos tempoh pemprosesan pinjaman; kemeruapan kadar faedah; kecenderungan tidak formal; kesan liberalisasi kewangan; tempoh masa; kerahsiaan pinjaman dan had waktu operasi sistem perbankan.
Berdasarkan ukuran dan perkembangan dibincangkan dalam bahagian tiga, jelas institusi pajak gadai di Malaysia mempunyai potensi besar dalam menjana ekonomi masyarakat dengan syarat kegiatan pajak gadai dieksploitasi sepenuhnya dan keberkesanan aktivitinya juga dipertingkatkan.
Namun begitu, usaha merancang dan membangun pajak gadai seharusnya dilaksanakan dengan mengambil kira bukan saja jumlah pinjaman dijana, tetapi juga mampu menjawab bagaimana isu kawal selia dapat memberi kesan kepada operasi dan perkembangan institusi pajak gadai.
Persoalan yang timbul, adakah pajak gadai perlu dikawal selia? Jika iya, apakah aktiviti yang harus dikawal selia? Siapakah yang harus mengawal selia operasi pajak gadai?
Akta Pajak Gadai 1972 umumnya mendefinisikan 'perniagaan pajak gadai' sebagai perniagaan yang memberikan pinjaman wang dengan menyerahkan 'barang berharga' sebagai cagaran. Wang dipinjamkan pula perlu diperoleh daripada dana awam.
Contohnya, geran kerajaan, sumbangan agensi kerajaan (seperti Majlis Agama Islam Negeri), pelabur individu dalam bentuk modal persendirian dan modal keluarga, saham koperasi atau pinjaman bank. Ini menimbulkan risiko kepada institusi yang menjalankan perniagaan itu.
Tambahan pula, lesen, perniagaan pajak gadai diperoleh daripada Majlis Tempatan dan Kementerian Kewangan (bagi kes kedai pajak gadai ditawarkan YaPEIM). Oleh itu, kuasa untuk mengawal perniagaan pajak gadai melalui pelesenan adalah landasan yang digunakan agensi berkenaan untuk mengawal selia perniagaan ini.
Aspek penting yang harus dipertimbangkan sama ada kedua-duanya mempunyai keupayaan dan sumber manusia untuk melaksanakan tugas itu. Oleh demikian, kos tambahan harus ditanggung Majlis Tempatan untuk menstruktur organisasi, mendapatkan kakitangan teknikal dan sumber manusia untuk memenuhi tatacara kawal selia serta keperluan melaporkan.
Selain itu, pengenalan garis panduan kawal selia dan piawaian peraturan adalah isu yang dapat dikaitkan dengan persoalan mengapa aktiviti pajak gadai harus dikawal selia, oleh siapa dan bentuk kawal selia. Namun, kedua-duanya boleh mengekang inovasi dan keluwesan akibat terbiasa dengan tanda niaga tidak formal.
Beberapa kesimpulan dapat dibuat iaitu perkembangan Ar-Rahnu (pajak gadai Islam) di Malaysia amat menggalakkan dengan bilangan cawangan Ar-Rahnu dan jumlah pinjaman semakin meningkat.
Kedua, sokongan dana kerajaan dan bantuan kepakaran Ar-Rahnu YaPEIM sebagai contoh, kepada cawangan baru Ar-Rahnu lain.
Namun begitu, usaha untuk mengembangkan Ar-Rahnu memerlukan cadangan lanjutan antaranya keperluan sumber manusia untuk operasi cawangan, kawal selia dan pengenalan beberapa bentuk peraturan untuk memantap kewujudannya.
Dalam bentuk kerjasama serantau pula, ini dapat dimanfaatkan Malaysia dari segi menyumbangkan kepakaran operasi, kawal selia dan mengembangkan aktiviti ke negara lain menerusi Sekretariat Ar-Rahnu Serantau yang diterajui YaPEIM membabitkan keanggotaan Malaysia, Indonesia, Singapura, Thailand, Brunei Darussalam, Kemboja dan Timor Leste.
Showing posts with label Pajak Gadai. Show all posts
Showing posts with label Pajak Gadai. Show all posts
Wednesday, February 6, 2008
Wednesday, January 30, 2008
Bersama YaPEIM: Al-Rahnu pilihan terbaik ummah
Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia
Sistem pajak gadai Islam diperkenal pada 1993 dapat sambutan baik
SEJAK merdeka pada 1957, Malaysia menikmati kadar pertumbuhan tinggi yang konsisten. Kadar pertumbuhan keluaran dalam negara kasar (KDNK) pada harga konsisten meningkat daripada purata kadar tahunan 4.1 peratus pada separuh masa kedua 1950-an kepada 8.1 peratus pada 1970-an.
Bagaimanapun, kadar pertumbuhan ekonomi perlahan dicatatkan pada awal 1980-an, terutama disebabkan kemelesetan ekonomi dunia yang berterusan dan masalah ekonomi domestik.
Namun begitu, selepas 1987, ekonomi Malaysia mengalami pemulihan dengan purata kadar pertumbuhan KDNK sebanyak 8.5 peratus untuk tempoh 1987 hingga 1995 dan mengalami kemelesetan semula pada suku ketiga 1997. Prestasi ekonomi Malaysia yang menggalakkan ini dijangka akan berterusan hingga berakhir Rancangan Malaysia Ke 8 (RMK-8).
Pada masa sama, pengubahsuaian peranan sektor dalam ekonomi mengalami perubahan. Ekonomi Malaysia yang berorientasi perdagangan banyak bergantung kepada sektor pertanian, namun kebelakangan ini pergantungan terhadap sektor perkilangan semakin ketara.
Struktur ekonomi Malaysia sudah mengalami perubahan penting dengan sektor perkilangan mengatasi sektor pertanian dan memainkan peranan lebih dominan dalam proses pertumbuhan. Sektor kewangan kekal penting terutama untuk menyediakan pertumbuhan sedia ada.
Pada 2000, sektor perkhidmatan menyumbangkan 50.2 peratus daripada KDNK, peratusan ini dijangkakan mencapai tingkat 65 peratus untuk mencapai status negara maju.
Oleh itu, keinginan mengekalkan kadar pertumbuhan ekonomi yang tinggi seterusnya mencapai status negara maju pada 2020 memungkinkan penubuhan sistem kewangan yang maju. Sektor kewangan dilihat sebagai kunci pertumbuhan ekonomi Malaysia dan pemangkin untuk mencapai matlamat pertumbuhan di sektor ekonomi lain.
Namun begitu, sebahagian penduduk tidak mempunyai capaian kepada perkhidmatan kewangan yang disediakan oleh sistem kewangan formal. Mereka bergantung kepada sumber kewangan tidak formal.
Keupayaan institusi kewangan tidak formal mengumpulkan modal dan memobilisasikan sumber luarannya pula terhad. Oleh itu, untuk menyokong dana ini dicapai oleh kumpulan berpendapatan rendah, sumber dana diperoleh daripada pinjaman diberikan oleh geran kerajaan, geran agensi kerajaan, institusi kewangan formal dan pelabur individu. Dalam perkataan lain, institusi kewangan tidak formal dianggap pelengkap kepada institusi kewangan formal.
Objektif utama makalah ini untuk melihat sejarah perkembangan pajak gadai dan peranannya sebagai penjana ekonomi di Malaysia. Makalah ini juga akan cuba menjawab persoalan bagaimana isu kawal selia dapat memberi kesan kepada operasi dan perkembangan institusi pajak gadai.
Perniagaan pajak gadai sudah mula sejak abad ke-15 lagi dan diperkenalkan oleh pedagang Cina pada zaman kesultanan Melaka. Perniagaan itu terus berkembang apabila wujudnya kegiatan bijih timah di Larut pada abad ke 19.
Pada peringkat permulaan perkembangan, perniagaan ini tidak tertakluk kepada undang-undang tertentu. Bagaimanapun, pada zaman pemerintahan Inggeris, sistem pajak gadai berlesen mula diperkenalkan dengan pewartaan Ordinan Pajak Gadai 1871.
Pada mulanya, ordinan itu hanya diaplikasikan di negeri-negeri Selat, diikuti Negeri Bersekutu dan akhirnya Negeri Tidak Bersekutu. Walaupun pada masa itu sudah wujud enakmen pajak gadai di negeri tertentu, seperti enakmen Pajak Gadai 1917, undang-undang pajak gadai pertama di Johor. Usaha untuk menghasilkan satu akta seragam sudah berjaya dilakukan dengan penguatkuasaan Akta Pajak Gadai 1972 pada Jun 1973.
Pelaksanaan syariah sistem perbankan pada 1983 mendorong pelaksanaan di institusi kewangan lain seperti insurans, unit amanah dan pajak gadai Islam (Ar-Rahnu). Tujuan utamanya, menghapuskan hasil bunga (faedah) yang dikenakan pemilik pajak gadai sebagai ganjaran daripada wang tunai yang dipinjamkan. Kesannya akan dapat dilihat, wujud sistem pajak gadai di Malaysia, iaitu sistem pajak gadai konvensional dan sistem pajak gadai Islam.
Dalam usaha menghapuskan riba dan gharrar dalam sistem pajak gadai konvensional, sistem pajak gadai Islam diperkenalkan. Pada 1993, Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YaPEIM) dengan kerjasama Bank Negara dan Kementerian Kewangan memperkenalkan Skim Ar-Rahnu menerusi Bank Rakyat kepada masyarakat dan ia mendapat sambutan baik daripada pelbagai golongan.
Seterusnya YaPEIM meneruskan fasa kedua program Ar-Rahnu melalui kerjasama dengan Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB) dan Bank Pertanian. Kaedah pelaksanaan Ar-Rahnu di BIMB dan Bank Pertanian adalah sama seperti dilaksanakan di Bank Rakyat.
Institusi seterusnya yang terbabit adalah koperasi dan kerajaan negeri. Contohnya, Januari 1997, kerajaan Perlis menubuhkan Pajak Gadai Islam (PGI). Selain koperasi Bank Rakyat, beberapa koperasi lain seperti Koperasi Pengguna Pahang Berhad, Koperasi Gabungan Kecil Perak Berhad dan Koperasi Badan Berkanun Berhad (KOKANUN) di Terengganu juga melaksanakan Skim Ar-Rahnu.
Walaupun perkembangan perniagaan pajak gadai Islam amat menggalakkan, tetapi menurut Barjoyai (1999), nilai gadaian pajak gadai konvensional menguasai hampir 82 peratus pasaran dengan jumlah pinjaman sebanyak RM1.5 billion. Manakala pajak gadai Islam hanya menguasai 15 peratus pasaran dengan nilai pinjaman RM275 juta.
Beberapa ukuran dapat digunakan untuk melihat sumbangan pajak gadai dalam menjana ekonomi Malaysia. Pertama, sebahagian penduduk tidak mempunyai capaian kepada perkhidmatan kewangan yang disediakan oleh sistem kewangan formal.
Mereka bergantung kepada sumber kewangan tidak formal seperti pajak gadai. Ini boleh dilihat berdasarkan jumlah pinjaman yang dianggarkan sebanyak RM1,775 juta pada 1997. Manakala, jumlah keseluruhan pinjaman domestik pada tahun yang sama ialah RM 306.6 billion, dengan penyumbang utamanya ialah Bank Perdagangan (RM 276.4 billion), syarikat kewangan (RM102.5 billion) dan bank saudagar (RM23.1 billion). Ini bermakna pinjaman sebanyak 0.4 peratus daripada jumlah pinjaman di pasaran kewangan dan dengan itu layak dianggap sebagai bank kecil.
Bersambung minggu depan
Sistem pajak gadai Islam diperkenal pada 1993 dapat sambutan baik
SEJAK merdeka pada 1957, Malaysia menikmati kadar pertumbuhan tinggi yang konsisten. Kadar pertumbuhan keluaran dalam negara kasar (KDNK) pada harga konsisten meningkat daripada purata kadar tahunan 4.1 peratus pada separuh masa kedua 1950-an kepada 8.1 peratus pada 1970-an.
Bagaimanapun, kadar pertumbuhan ekonomi perlahan dicatatkan pada awal 1980-an, terutama disebabkan kemelesetan ekonomi dunia yang berterusan dan masalah ekonomi domestik.
Namun begitu, selepas 1987, ekonomi Malaysia mengalami pemulihan dengan purata kadar pertumbuhan KDNK sebanyak 8.5 peratus untuk tempoh 1987 hingga 1995 dan mengalami kemelesetan semula pada suku ketiga 1997. Prestasi ekonomi Malaysia yang menggalakkan ini dijangka akan berterusan hingga berakhir Rancangan Malaysia Ke 8 (RMK-8).
Pada masa sama, pengubahsuaian peranan sektor dalam ekonomi mengalami perubahan. Ekonomi Malaysia yang berorientasi perdagangan banyak bergantung kepada sektor pertanian, namun kebelakangan ini pergantungan terhadap sektor perkilangan semakin ketara.
Struktur ekonomi Malaysia sudah mengalami perubahan penting dengan sektor perkilangan mengatasi sektor pertanian dan memainkan peranan lebih dominan dalam proses pertumbuhan. Sektor kewangan kekal penting terutama untuk menyediakan pertumbuhan sedia ada.
Pada 2000, sektor perkhidmatan menyumbangkan 50.2 peratus daripada KDNK, peratusan ini dijangkakan mencapai tingkat 65 peratus untuk mencapai status negara maju.
Oleh itu, keinginan mengekalkan kadar pertumbuhan ekonomi yang tinggi seterusnya mencapai status negara maju pada 2020 memungkinkan penubuhan sistem kewangan yang maju. Sektor kewangan dilihat sebagai kunci pertumbuhan ekonomi Malaysia dan pemangkin untuk mencapai matlamat pertumbuhan di sektor ekonomi lain.
Namun begitu, sebahagian penduduk tidak mempunyai capaian kepada perkhidmatan kewangan yang disediakan oleh sistem kewangan formal. Mereka bergantung kepada sumber kewangan tidak formal.
Keupayaan institusi kewangan tidak formal mengumpulkan modal dan memobilisasikan sumber luarannya pula terhad. Oleh itu, untuk menyokong dana ini dicapai oleh kumpulan berpendapatan rendah, sumber dana diperoleh daripada pinjaman diberikan oleh geran kerajaan, geran agensi kerajaan, institusi kewangan formal dan pelabur individu. Dalam perkataan lain, institusi kewangan tidak formal dianggap pelengkap kepada institusi kewangan formal.
Objektif utama makalah ini untuk melihat sejarah perkembangan pajak gadai dan peranannya sebagai penjana ekonomi di Malaysia. Makalah ini juga akan cuba menjawab persoalan bagaimana isu kawal selia dapat memberi kesan kepada operasi dan perkembangan institusi pajak gadai.
Perniagaan pajak gadai sudah mula sejak abad ke-15 lagi dan diperkenalkan oleh pedagang Cina pada zaman kesultanan Melaka. Perniagaan itu terus berkembang apabila wujudnya kegiatan bijih timah di Larut pada abad ke 19.
Pada peringkat permulaan perkembangan, perniagaan ini tidak tertakluk kepada undang-undang tertentu. Bagaimanapun, pada zaman pemerintahan Inggeris, sistem pajak gadai berlesen mula diperkenalkan dengan pewartaan Ordinan Pajak Gadai 1871.
Pada mulanya, ordinan itu hanya diaplikasikan di negeri-negeri Selat, diikuti Negeri Bersekutu dan akhirnya Negeri Tidak Bersekutu. Walaupun pada masa itu sudah wujud enakmen pajak gadai di negeri tertentu, seperti enakmen Pajak Gadai 1917, undang-undang pajak gadai pertama di Johor. Usaha untuk menghasilkan satu akta seragam sudah berjaya dilakukan dengan penguatkuasaan Akta Pajak Gadai 1972 pada Jun 1973.
Pelaksanaan syariah sistem perbankan pada 1983 mendorong pelaksanaan di institusi kewangan lain seperti insurans, unit amanah dan pajak gadai Islam (Ar-Rahnu). Tujuan utamanya, menghapuskan hasil bunga (faedah) yang dikenakan pemilik pajak gadai sebagai ganjaran daripada wang tunai yang dipinjamkan. Kesannya akan dapat dilihat, wujud sistem pajak gadai di Malaysia, iaitu sistem pajak gadai konvensional dan sistem pajak gadai Islam.
Dalam usaha menghapuskan riba dan gharrar dalam sistem pajak gadai konvensional, sistem pajak gadai Islam diperkenalkan. Pada 1993, Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia (YaPEIM) dengan kerjasama Bank Negara dan Kementerian Kewangan memperkenalkan Skim Ar-Rahnu menerusi Bank Rakyat kepada masyarakat dan ia mendapat sambutan baik daripada pelbagai golongan.
Seterusnya YaPEIM meneruskan fasa kedua program Ar-Rahnu melalui kerjasama dengan Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB) dan Bank Pertanian. Kaedah pelaksanaan Ar-Rahnu di BIMB dan Bank Pertanian adalah sama seperti dilaksanakan di Bank Rakyat.
Institusi seterusnya yang terbabit adalah koperasi dan kerajaan negeri. Contohnya, Januari 1997, kerajaan Perlis menubuhkan Pajak Gadai Islam (PGI). Selain koperasi Bank Rakyat, beberapa koperasi lain seperti Koperasi Pengguna Pahang Berhad, Koperasi Gabungan Kecil Perak Berhad dan Koperasi Badan Berkanun Berhad (KOKANUN) di Terengganu juga melaksanakan Skim Ar-Rahnu.
Walaupun perkembangan perniagaan pajak gadai Islam amat menggalakkan, tetapi menurut Barjoyai (1999), nilai gadaian pajak gadai konvensional menguasai hampir 82 peratus pasaran dengan jumlah pinjaman sebanyak RM1.5 billion. Manakala pajak gadai Islam hanya menguasai 15 peratus pasaran dengan nilai pinjaman RM275 juta.
Beberapa ukuran dapat digunakan untuk melihat sumbangan pajak gadai dalam menjana ekonomi Malaysia. Pertama, sebahagian penduduk tidak mempunyai capaian kepada perkhidmatan kewangan yang disediakan oleh sistem kewangan formal.
Mereka bergantung kepada sumber kewangan tidak formal seperti pajak gadai. Ini boleh dilihat berdasarkan jumlah pinjaman yang dianggarkan sebanyak RM1,775 juta pada 1997. Manakala, jumlah keseluruhan pinjaman domestik pada tahun yang sama ialah RM 306.6 billion, dengan penyumbang utamanya ialah Bank Perdagangan (RM 276.4 billion), syarikat kewangan (RM102.5 billion) dan bank saudagar (RM23.1 billion). Ini bermakna pinjaman sebanyak 0.4 peratus daripada jumlah pinjaman di pasaran kewangan dan dengan itu layak dianggap sebagai bank kecil.
Bersambung minggu depan
Subscribe to:
Posts (Atom)
